ISA 만기 자금 연금 이전 땐 공제 확대

만기 60일 안에 연금계좌로 납입하면 전환액의 10%까지 추가 공제 한도

개인종합자산관리계좌(ISA)가 만기된 뒤 자금을 연금계좌로 옮기면 연말정산이나 종합소득세 신고 때 적용받는 세액공제 한도를 늘릴 수 있다. 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌에 납입해야 하며, 추가 한도는 전환 금액의 10%와 300만원 중 적은 금액이다.

ISA는 예금과 펀드 등 여러 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 절세 계좌다. 의무가입기간인 3년을 채우고 계약기간이 끝난 뒤 계좌 잔액의 전부 또는 일부를 연금저축계좌나 개인형 퇴직연금(IRP)으로 옮길 수 있다.

추가되는 300만원은 돌려받는 세금이 아니라 세액공제 대상 납입액의 한도다. 전환액이 1000만원이라면 그 10%인 100만원이 추가 공제 대상이 되고, 3000만원 이상을 옮기면 추가 한도는 최대 300만원이 된다.

실제 줄어드는 세금은 공제 대상 금액과 소득에 따른 공제율, 납부할 세액에 따라 달라진다. 예를 들어 1000만원을 전환해 추가 공제 대상이 100만원이 됐다면 지방소득세를 포함한 공제율 13.2% 또는 16.5%에 따라 최대 13만2000원 또는 16만5000원의 세금이 줄어든다. 공제할 세액이 충분하지 않으면 그보다 적을 수 있다.

공제율은 소득 수준에 따라 달라진다. 국세청 안내상 총급여 5500만원 이하인 근로자 등은 지방소득세를 포함해 16.5%, 이를 초과하는 경우에는 13.2%가 적용된다. 종합소득이 있는 경우에는 해당 소득 기준도 함께 살펴야 한다.

전환을 원하는 가입자는 ISA를 취급하는 금융회사에 만기와 전환 절차를 확인하고, 60일 안에 연금계좌 납입이 완료되도록 신청해야 한다. 공제는 납입한 날이 속하는 과세기간에 적용되므로 연말에 만기가 돌아온다면 실제 납입일도 확인할 필요가 있다.

연금계좌로 옮긴 돈은 노후자금으로 운용되는 만큼 가까운 시기에 필요한 생활비와 구분해 결정해야 한다. 세액공제를 받은 금액을 연금 수령 요건을 갖추기 전에 꺼내면 세금이 부과될 수 있어, 전환 전 금융회사에 수령 조건과 중도 인출 시 과세를 확인하는 것이 좋다.