연금저축과 IRP, 세금 혜택 어떻게 다를까

합산 연 900만원까지 공제 대상…중도인출 조건은 차이

노후 준비를 위해 연금저축이나 개인형퇴직연금(IRP)에 돈을 넣는다면 세액공제 한도와 중도인출 조건을 함께 살펴야 한다. 두 계좌의 본인 납입액은 합산해 연간 최대 900만원까지 세액공제 대상이 된다.

연금저축 납입액은 연 600만원까지 공제 대상이다. 퇴직연금에 본인이 추가로 납입한 금액을 합산하면 한도가 900만원으로 늘어나며, 연금저축 없이 IRP에만 납입하는 경우에도 최대 900만원까지 공제 대상이 될 수 있다.

근로소득만 있는 사람을 기준으로 총급여가 5500만원 이하면 공제율은 지방소득세를 포함해 16.5%, 초과하면 13.2%다. 다만 실제로 적용받는 혜택은 납부할 세금 등 개인의 상황에 따라 달라진다.

두 계좌는 가입 대상에도 차이가 있다. 연금저축은 소득이 없어도 가입할 수 있지만, IRP는 소득이 있는 취업자와 퇴직급여 수령자 등 가입 요건을 충족해야 한다.

중간에 돈이 필요할 가능성도 고려해야 한다. 연금저축은 일부 인출이 가능하지만 세금이 발생할 수 있고, IRP는 주택 구입 등 법에서 정한 사유에 해당해야 중도인출할 수 있다.

세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 일반적인 중도해지 등으로 연금 외 수령하면 지방소득세를 포함한 기타소득세 16.5%가 부과될 수 있다. 납입할 때의 혜택만 보지 말고 생활비와 비상자금을 남겨둘 필요가 있다.

연금계좌에서 운용할 수 있는 상품과 수수료도 금융회사와 계좌 유형에 따라 다르다. 가입 전 상품설명서에서 원금 손실 가능성과 수수료, 연금 수령 조건을 확인하고 자신이 오래 유지할 수 있는 납입액을 정하는 것이 좋다.